Деятельность микрофинансовых организаций

Деятельность микрофинансовых организаций

Развитие рыночных отношений и экономики нашей страны обусловило появление на финансовом рынке России новых участников – микрофинансовых организаций. Данные структуры функционируют согласно закону РФ, регламентирующему их деятельность, и обязаны подавать отчет в министерство от микрофинансовой организации.

Такие организации могут быть зарегистрированы в форме фондов, автономных некоммерческих организаций и учреждений (за исключением бюджетных), некоммерческих партнёрств, хозяйственных обществ и товариществ. Независимо от формы регистрации, юридическое лицо, получившее статус микрофинансовой организации и внесённое в соответственный государственный реестр Министерства финансов, должно предоставлять отчет в министерство от микрофинансовой организации.

Для ведения деятельности микрофинансовой организации не требуется лицензия, основанием для работы является свидетельство ФСФР о добавлении записи в реестр.

Внесение сведений об организации в реестр проводится на основании заявления юридического лица, а также определенного перечня копий учредительных документов и понимания необходимости предоставлять отчет в министерство от микрофинансовой организации. Отказ о внесении МФО в реестр возможен только по конкретным формальным причинам.

Основным видом деятельности микрофинансовых организаций является кредитование юридических и физических лиц. Оформление займа в данной структуре производится на основании договора микрозайма, который подписывается кредитором и должником, и сумма которого не может превышать 1 миллион рублей.

Договор микрозайма или микрокредита может предусматривать условие целевого использования полученных средств с возможностью предоставления права кредитору осуществлять контроль за целевым использованием отданных денег.

Возможность досрочного погашения суммы долга перед МФО также указывается в договоре. Обычно для частичного или полного погашения суммы микрокредита заёмщику необходимо предварительно письменным образом уведомить своего кредитора о таком намерении. В таком случае МФО не имеет права применять штрафные меры за досрочное погашение микрозайма, если другие условия не указаны в договоре. Например, возможно наличие комиссий за досрочное погашение.

Организовывая свою деятельность и своевременно предоставляя отчет в министерство от микрофинансовой организации, данная структура может привлекать финансовые средства физических лиц. К таким лицам можно отнести учредителей, участников или акционеров микрофинансовой организации без ограничений суммы денежных средств для привлечения, а также других физических лиц, которые предоставляют денежные средства в суммах 1 млн. 500 тыс. рублей и более по договору займа. Отсутствие ограничений на получение денежных средств от акционеров используется некоторыми организациями микрокредитования для привлечения сумм, меньше указанного размера. Небольшие суммы обычно привлекаются в рамках продажи вкладчику акций МФО.

Вклады в МФО привлекаются на основании договоров займа с оплатой фиксированной доходности за использование средств. Доход физических лиц от вложений в МФО облагается налогом в размере 13%. При этом, МФО являются налоговыми агентами, удерживая сумму этого налога с вкладчиков, которые получают процентные доходы уже с вычетом налога.

Следует отметить, что вклады в МФО не гарантируются государством и документом-основанием для возврата вклада с процентным доходом, является договор между вкладчиком и МФО. Меньший уровень защиты вкладов в МФО компенсируется более высокой доходностью данных вложений.

Микрофинансовые организации ограничены в профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Также эти структуры не могут выдавать займы в иностранных валютах. Ещё одним ограничением является невозможность данного кредитора в одностороннем порядке изменять процентную ставку по договору, комиссию и срок погашения займа.

Экономические нормативы для МФО следующие:

  • Достаточность собственных средств МФО – не менее 5%;
  • Коэффициент ликвидности – не менее 70%.
  • Расчет данных показателей проводится ежеквартально на основании бухгалтерских отчётов МФО.

К собственным средствам данных организаций относятся: резервы и капитал, займы акционеров, займы физических лиц согласно указанным параметрам, на срок не меньше 3 лет. Данные о деятельности МФО включаются в отчет в министерство от микрофинансовой организации и подаются ежеквартально, также МФО подают отчёты в налоговую службу.

Таким образом, микрофинансовые организации имеют целый ряд экономических и административных преимуществ по сравнению с банковскими структурами, чем объясняется большой рост их числа и популярность среди населения.


НАПИСАТЬ В РЕДАКЦИЮ